公共サービスローン免除（PSLF）：完全ガイド
Public Service Loan Forgiveness（PSLF）は、政府機関または非営利団体でフルタイム勤務しながら120回の適格返済（10年間）を行った後、残りのDirect Loan残高を免除します。免除額は非課税で、借り手は50,000〜200,000ドル以上を節約できます。
公共サービスローン免除（PSLF）とは？
公共サービスローン免除（PSLF）は、資格のある雇用主（通常は政府機関または501(c)(3)非営利団体）でフルタイムで働きながら、120回の適格月次支払い（10年）を行った後、Directローンの残高を免除する連邦プログラムです。免除額は連邦レベルで非課税であり、他のほとんどのローン免除形態とは異なります。PSLFは非常に価値があります：6桁のローン残高を持つ借入者は50,000〜200,000ドル以上を節約できます。
対象となる雇用主と雇用
適格雇用主には以下が含まれます：連邦、州、地方、または部族の政府機関；501(c)(3)非営利団体；および適格な公共サービス（公衆衛生、教育、法執行、公益法、幼児教育など）を提供する一部の他の非営利団体。フルタイム（週30時間以上、または雇用主がフルタイムと見なす時間）で働く必要があります。人材派遣会社を通じて適格雇用主のために働く請負業者は通常対象外です。
対象となるローンと支払いプラン
PSLFの対象となるのは連邦Directローンのみです。FFELまたはPerkinsローンがある場合は、Direct Consolidation Loanに統合して適格にすることができます。120回にカウントされる支払いは、所得連動型返済プラン（SAVE、PAYE、IBR、またはICR）に加入している必要があります—10年標準プランも対象ですが、免除前にローンを完済してしまいます。COVID支払い一時停止月（2020年3月から2023年9月）は、支払いが行われたものとしてPSLFにカウントされます。
PSLFの追跡と申請方法
最も重要なPSLFの習慣は、毎年および雇用主を変更するたびに雇用認証フォーム（ECF）を提出することです。このフォームは雇用が適格であることを確認し、適格支払い回数を更新します。MOHELA（PSLFサービス業者）が進捗状況を追跡します。120回の適格支払い後、PSLF申請書を提出します。処理には数ヶ月かかることがあり、申請が審査されている間は適格雇用主で働き続ける必要があります。
避けるべきPSLFのよくある間違い
最も一般的なPSLFの落とし穴：(1) 誤った返済プランに加入している—IDRプランと標準返済のみが対象；(2) ECFを定期的に提出していないため、どの支払いがカウントされたかについて驚きが生じる；(3) 適格支払いを行った後に統合すると、カウントがリセットされる；(4) 非適格雇用主（特に請負業者）で働いている；(5) 民間金融機関と統合すると、PSLFの対象から恒久的に除外される。
Frequently Asked Questions
誰が公務員ローン免除（PSLF）の資格を持ちますか？
適格な連邦Directローンを保有し、対象の政府機関または501(c)(3)非営利団体でフルタイム勤務し、所得連動型返済プランで120回の対象月払いを行う人は誰でも対象です。雇用主の認定は毎年PSLFフォームで必要です。
PSLFにカウントされる支払いは何回ですか？
120回の対象支払いが必要で、約10年に相当します。支払いは、対象雇用主でフルタイム勤務中に、所得連動型返済プランで期日通りに全額支払う必要があります。カウントされるのは2007年10月1日以降かつ統合後の支払いのみです。
統合前の支払いをカウントできますか？
いいえ。統合前にローンに対して行った支払いはPSLFにカウントされません。統合するとカウントはゼロからやり直しになります。PSLF対象の雇用を始める前に早期に統合して、進捗がリセットされるのを避けるのはそのためです。
PSLFの免除は課税されますか？
いいえ。PSLFの免除は連邦レベルで完全に非課税で、ほとんどの州も同様です。免除額は課税所得として扱われません。これは、免除残高に対して税金が発生し得る他の免除プログラムとは異なります。