IDRプラン解説：SAVE vs PAYE vs IBR vs ICR
SAVE、PAYE、IBR、ICR は残高ではなく収入に基づいて返済額を決めます。SAVE は貧困線の225%を超える裁量所得の5%を徴収し、未払い利息を補助し、20〜25年後に免除されます。PAYE と IBR は10%、ICR は20%です。
所得連動返済プランとは？
所得連動型返済（IDR）プランは、ローン残高ではなく、収入と家族の人数に基づいて月々の学生ローンの支払いを決定します。現在、SAVE（Saving on a Valuable Education）、PAYE（Pay As You Earn）、IBR（Income-Based Repayment）、ICR（Income-Contingent Repayment）の4つのIDRプランがあります。各プランは支払い額の計算方法が異なり、最適な選択は収入、ローン残高、財務目標によって異なります。
SAVEプラン：最新で最良の選択肢
SAVEプランはREPAYEに代わるもので、一般的に最も寛大なIDRプランです。学部ローンの場合、裁量所得の5％で支払いを計算し、裁量所得は連邦貧困レベルの225％を超える所得と定義されます。重要なのは、SAVEには利息補助があり、月々の支払いが発生利息をカバーできない場合、政府が残りの利息を補助するため残高が増えません。ローンの免除は学部で20年後、大学院で25年後となります。
PAYEとIBR：古いがまだ有用
PAYE（Pay As You Earn）は裁量所得（FPLの150％超）の10％で支払いを計算し、10年標準プランの金額を上限とします。免除は20年後です。IBRには2つの区分があります：2014年以降の新規借入者は裁量所得の10％で20年免除（PAYEと同じ）、2014年以前の借入者は15％で25年免除です。PAYEとIBRの両方とも、最初に登録するには部分的な経済的困難が必要です。
ICR：最も寛大でないが最も利用可能
ICR（Income-Contingent Repayment）は最も古いIDRプランで、Parent PLUSローン借入者が（統合後に）利用できる唯一のプランです。裁量所得（FPLの100％超）の20％または12年固定支払いのいずれか低い方で計算します。免除は25年後です。ICRは一般的に4つのIDRプランの中で最も高い月々の支払いとなりますが、ローンタイプに関してより柔軟です。
どのプランを選ぶべきか？
ほとんどの借入者にとって、SAVEプランが最も低い月々の支払いとなり、最良の利息補助保護を提供します。PSLFを追求していて20年の免除期間を希望する場合はPAYEが適しているかもしれません（大学院ローンのSAVEの25年に対して）。IBRは規制ではなく議会によって法制化されているという独自の利点があり、行政措置によって廃止される可能性が低くなります。IDR比較計算機を使用して、あなたの具体的な数字を並べて比較してください。
Frequently Asked Questions
現在のSAVEプランの支払額は？
SAVEは裁量所得の10%を支払いとします。裁量所得は、自分の家族構成の連邦貧困ラインの225%をAGIから差し引いた額です。また、支払いでカバーされない利息を免除するため、返済中も残高は増えません。支払いは毎年再認定されます。
どのIDRプランが最も支払いが低いですか？
SAVEは、貧困ラインの225%（最も手厚い控除）と10%の金利を使うため、ほとんどの借り手にとって最も低い支払いになります。PAYEも10%を課しますが貧困ラインの150%を使用するため、SAVEの方が裁量所得の下限が高く、支払いは通常低くなります。
IDRの免除は課税所得になりますか？
歴史的にはそうでした。所得連動型返済での免除残高は所得として課税されました。しかし近年の法改正により、2025年12月31日までIDR免除は非課税となり、多くの州も連邦の扱いに従っています。免除が発生する年の連邦・州双方のルールを確認してください。
IDR免除までどのくらいかかりますか？
ほとんどのIDRプランは、20年または25年の対象支払い後に残額を免除します。SAVEとPAYEは学部ローンで20年、IBRとICRは借入時期に応じて20～25年です。PSLFにカウントされるのはIDRプランでの支払いだけで、PSLFは10年で免除されます。