529プラン：大学貯蓄について知っておくべき全て
529プランは、対象となる教育費に対して非課税で運用できます。30以上の州が拠出金に対する税額控除や控除を提供しています。出生時から毎月300ドルを年7%で積み立てると、18歳までに約128,000ドルになり、最大35,000ドルをRoth IRAに移管できるようになりました。
529プランとは？
529プランは、教育費専用に設計された税制優遇貯蓄口座です。内国歳入法第529条にちなんで名付けられたこのプランでは、授業料、手数料、寮費・食費、書籍、コンピューターなどの適格教育費に使用する場合、投資が非課税で成長します。2026年からは、未使用の529資金の最大35,000ドルを受益者のRoth IRAに移行することもでき、これまで以上に柔軟になっています。
税制優遇：529プランが強力な理由
529プランの主な利点は、適格支出に対する非課税の成長と非課税の引き出しです。拠出金は連邦税で控除できませんが、30以上の州が529拠出に対して州所得税の控除または税額控除を提供しています。例えば、ニューヨーク州は最大10,000ドルの控除（単身申告者は5,000ドル）を提供し、インディアナ州は最大7,500ドルの拠出に対して20%の税額控除を提供しています。この州レベルの優遇措置は、市場成長に加えて実質的に保証されたリターンをもたらします。
いくら貯めるべきか？
4年制公立大学の費用は、2036年までに州内で約110,000〜130,000ドル、私立大学で220,000〜260,000ドルと予測されています。当社の529計算機を使用すると、誕生時から月300ドルを7%の利回りで貯蓄した場合、18歳までに約128,000ドルに成長し、州内の公立教育の大部分をカバーします。鍵は早期に始めることです：複利成長のおかげで、子供が生まれた時に貯蓄した1ドルは大学年齢までに約3.38ドルの価値になります。
529プランの選び方
どの州の529プランにも投資できます—自分の州に限定されません。州税控除は自分の州のプランを利用する強力な動機ですが、手数料と投資オプションを比較してください。州を通じた直接販売プランは、アドバイザー販売プランよりも手数料が低くなります。大学が近づくにつれて自動的に保守的になる年齢ベースのポートフォリオを探しましょう。評価の高い人気プランには、ユタ州のmy529、バージニア州のInvest529、ニューヨーク州のNY529があります。
子供が大学に行かない場合は？
529プランは多くの人が考えるよりも柔軟です。罰則なしで受益者を他の家族（自分自身、兄弟、孫、いとこを含む）に変更できます。新しい35,000ドルのRoth IRAロールオーバーオプションは、未使用資金のセーフティネットを提供します。非適格支出のために引き出さなければならない場合、所得税と10%の罰金がかかりますが、元の拠出金ではなく、収益部分にのみ課されます。
Frequently Asked Questions
529プランの資金は何に使えますか？
適格費用には大学の授業料、諸費用、寮費・食費（半分以上履修登録の学生）、書籍、学用品、機器に加え、幼稚園～高校の授業料に年間最大$10,000が含まれます。最近のルールでは、未使用資金は受益者のRoth IRAにロールオーバーできます（生涯上限$35,000）。
529プランは学資援助に影響しますか？
親名義の529はFAFSAで親の資産としてカウントされ、援助額への影響は残高の最大約5.64%までです。これは子ども名義の口座（20%でカウント）よりはるかに影響が小さいです。退職金口座はまったくカウントされないため、一般的に退職資金の確保を優先することが推奨されます。
どの州でも529を開設できますか？
はい。どの州でもプランを開設でき、資金は全国の認定学校で使えます。自分の州のプランを選ぶ主な理由は州所得税控除または税額控除で、ほとんどの州が提供しますが、自分の州のプランに限ります。
子どもが奨学金をもらったらどうなりますか？
奨学金により「適格費用の例外」が生じます。非課税奨学金と同額を10%のペナルティなしで引き出せますが、運用益には所得税がかかります。資金を将来の教育のためにとっておいたり、受益者を変更したりすることもできます。