大学資金の貯蓄戦略：子どもの教育費の貯め方
早めに始めて適切な手段を選びましょう。529プランは適格な教育費に使えば非課税で運用が伸び、35州以上が拠出額に対する州所得税控除を提供しています。出産時から毎月$250を6%の利回りで529プランに積み立てると、18歳時点で約$115,000に成長します。これは州立大学4年間の費用の大部分をカバーできる額です。
早期貯蓄が最も重要な理由
大学資金の貯蓄では複利の成長が大きな役割を果たします。生まれた時から毎月$200を平均6%の利回りで積み立てると、18歳時点で約$92,000に成長します。10歳から始めた場合、同じ毎月$200でも約$35,000にしかなりません。早く始めること（たとえ少額でも）は総拠出額よりも重要です。なぜなら、毎年の成長がその上にさらに複利で積み重なるからです。
529プラン：税制優遇の人気商品
529プランは投資口座で、運用益は非課税で成長し、適格教育費（授業料、寮費・食費、書籍、さらに幼稚園～高校の授業料に年間最大$10,000）の引き出しも非課税です。30州以上が拠出額に対する州所得税控除または税額控除を提供しています。どの州のプランも利用でき、資金は全国の認定教育機関での教育費に使えます。拠出は贈与完了（completed gift）とみなされるため、年間贈与免税枠の最大5年分を一括で前倒し拠出できます。
Coverdell口座とカストディアル口座
Coverdell教育貯蓄口座（ESA）は適格教育費に対して非課税成長を提供し、年間拠出上限は$2,000、拠出者には所得制限があります。規模は小さいものの柔軟な選択肢で、幼稚園～高校の費用もカバーできます。UGMA（未成年者への統一贈与法）またはUTMA（未成年者への統一移転法）によるカストディアル口座には教育上の制限がありません。資金は子どもに属し、何にでも使えますが、学資援助の算定では子どもの資産として扱われ、成人年齢に達すると子どもが管理権を持ちます。
大学資金の貯蓄が学資援助に与える影響
貯め方によって期待家族負担額（expected family contribution）が変わります。親名義の529プランは親の資産として扱われ、援助額への影響は残高の最大約5.64%までです。これは子ども名義の資産（20%でカウント）よりはるかに影響が小さいです。祖父母名義の529はFAFSAにまったく影響しません（新しい援助算定式では扱いが異なります）。401(k)などの退職金口座の資産はカウントされないため、ファイナンシャルアドバイザーが退職資金の確保を優先するよう勧めるのはそのためです。
529プランの選び方：比較ポイント
プランは3つの点で比較しましょう。手数料（経費率は0.1%～2%超の範囲で、時間とともに複利で膨らみます）、投資オプション（年齢別ポートフォリオは大学入学が近づくにつれ自動的に保守的運用へ調整されます）、そして自分の州の税制優遇です。どの州のプランにも拠出できますが、控除を受けられるのは自分の州のプランだけのことが多いです。州の税制優遇がない家庭では、ユタ州のmy529、カリフォルニア州のScholarShare、ニューヨーク州の529など低手数料プランが人気です。
Frequently Asked Questions
大学資金として毎月いくら貯めるべきですか？
一般的な目安は、収入と目標によりますが、出生時から子ども1人につき毎月$200～$500です。州立大学4年間を全額カバーするには、6%の利回りで出生時から毎月約$600～$700の積み立てが必要です。何も貯めないよりは少しでも貯めることが大切です。毎月$50でも18年間で有意義な残高になります。
529プランは授業料以外にも使えますか？
はい。適格費用には授業料、必須の諸費用、寮費・食費（半分以上履修登録している学生）、書籍、学用品、機器が含まれます。また、受益者1人につき年間最大$10,000まで幼稚園～高校の授業料にも引き出せます。さらに新しいルールでは、未使用の529資金を生涯最大$35,000まで受益者のRoth IRAにロールオーバーできます。
子どもが大学に行かない場合はどうなりますか？
いつでもペナルティなしで受益者を別の家族に変更できます。教育以外の用途で引き出すこともできますが、運用益部分に所得税と10%のペナルティが課されます。近年の法改正により、受益者のRoth IRAに資金をロールオーバーする（生涯上限$35,000）のがペナルティなしの代替手段です。
529プランへの拠出は税控除の対象ですか？
ほとんどの州では対象です。30州以上が529拠出に対する州所得税控除または税額控除を提供しており、上限は通常受益者1人につき年間$2,000～$10,000です。州所得税そのものがない州は5州あり、そこでは控除はありません。連邦税では529拠出は決して控除対象になりません。