Déduction des intérêts de prêt étudiant : qui est admissible et comment la réclamer
Vous pouvez déduire jusqu'à 2 500 $ d'intérêts de prêt étudiant sur votre déclaration fédérale, et comme c'est une déduction au-dessus de la ligne, vous n'avez pas besoin de détailler. Pour être admissible, vous devez être légalement obligé de rembourser le prêt, l'étudiant doit être inscrit au moins à mi-temps, et votre revenu doit être inférieur à la limite de retrait progressif — environ 75 000 à 90 000 $ pour les célibataires et 150 000 à 185 000 $ pour les déclarants conjoints en 2025.
Ce que fait la déduction des intérêts de prêt étudiant
La déduction des intérêts de prêt étudiant vous permet de réduire votre revenu imposable du montant des intérêts que vous avez payés sur des prêts étudiants admissibles, jusqu'à 2 500 $ par an. C'est une déduction au-dessus de la ligne, ce qui signifie que vous la réclamez avant de calculer le revenu brut ajusté — vous en bénéficiez donc même si vous prenez la déduction forfaitaire et ne détaillez jamais. Pour quelqu'un dans la tranche d'imposition de 22 %, une déduction complète de 2 500 $ réduit l'impôt fédéral d'environ 550 $. Elle abaisse aussi le revenu brut ajusté, ce qui peut améliorer l'éligibilité à d'autres crédits et déductions.
Qui est admissible à la déduction
Quatre conditions doivent être réunies. D'abord, vous devez être légalement obligé de rembourser le prêt — un prêt à votre nom, un prêt Parent PLUS ou un prêt que vous avez cosigné. Ensuite, vous devez effectivement payer des intérêts au cours de l'année d'imposition. Troisièmement, l'étudiant doit être inscrit au moins à mi-temps dans un programme de diplôme ou de certificat au moment où les intérêts ont couru. Quatrièmement, l'étudiant ne peut pas être déclaré comme personne à charge sur la déclaration de qui que ce soit cette année-là, et vous ne pouvez pas déclarer comme marié en dépôt séparé. Les prêts étudiants fédéraux et privés sont admissibles, à condition que l'argent ait été utilisé uniquement pour des frais d'études supérieures admissibles.
Limites de revenu et retrait progressif
La déduction est progressivement supprimée à mesure que votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) augmente. Pour 2025, les célibataires obtiennent la déduction complète en dessous d'environ 75 000 $ de MAGI et la perdent entièrement à 90 000 $ ; les déclarants conjoints mariés voient la déduction diminuer entre environ 150 000 et 185 000 $. La déduction diminue proportionnellement dans la bande de retrait progressif — par exemple, un célibataire à 82 500 $ déduit environ la moitié du montant. Les seuils sont ajustés à l'inflation chaque année, alors vérifiez les chiffres actuels de l'IRS avant de déclarer.
Comment réclamer la déduction
Votre gestionnaire de prêt doit vous envoyer le formulaire 1098-E chaque janvier indiquant les intérêts que vous avez payés — la plupart des gestionnaires sont tenus de l'émettre lorsque les intérêts dépassent 600 $, et beaucoup l'émettent quel que soit le montant. Sur le formulaire 1040, vous déclarez la déduction sur l'annexe 1 (ligne 21) comme ajustement au revenu. Si vous ne recevez pas de 1098-E, vous pouvez toujours déduire les intérêts que vous avez effectivement payés — consultez l'historique des paiements de votre gestionnaire et entrez le montant correct. Vous ne joignez rien à votre déclaration, mais conservez le formulaire dans vos dossiers.
Erreurs courantes et pièges
Le plus grand piège est d'utiliser un prêt sur valeur domiciliaire pour payer les études — les intérêts sur celui-ci ne sont pas admissibles à la déduction des intérêts de prêt étudiant, car ce n'est pas un prêt d'études admissible. Les parents qui aident un enfant à payer un prêt au nom de l'enfant ne peuvent pas déduire eux-mêmes ces intérêts, et l'enfant ne peut pas non plus les déduire si les parents le déclarent comme personne à charge. Les couples mariés qui déclarent séparément perdent entièrement la déduction. Si vous refinancez, le nouveau prêt reste admissible à condition qu'il soit utilisé uniquement pour des frais d'études admissibles et que vous restiez légalement obligé.
Frequently Asked Questions
Puis-je déduire les intérêts de prêt étudiant ?
Oui, jusqu'à 2 500 $ par an, si vous êtes légalement obligé de rembourser le prêt, si vous avez payé des intérêts pendant l'année, si l'étudiant était inscrit au moins à mi-temps, si vous n'êtes pas déclaré comme personne à charge et si votre revenu est inférieur à la fourchette de retrait progressif. C'est une déduction au-dessus de la ligne, vous n'avez donc pas besoin de détailler.
Quelle est la limite de revenu pour la déduction des intérêts de prêt étudiant ?
Pour 2025, la déduction est progressivement supprimée pour les célibataires ayant un MAGI entre environ 75 000 et 90 000 $, et pour les déclarants conjoints mariés entre 150 000 et 185 000 $. Au-dessus du sommet de la fourchette, vous n'avez droit à aucune déduction. Les limites sont ajustées à l'inflation chaque année.
Mes parents peuvent-ils déduire les intérêts de mes prêts étudiants ?
Seulement s'ils sont légalement obligés de rembourser le prêt — par exemple, un prêt Parent PLUS ou un prêt qu'ils ont cosigné. S'ils se contentent de vous aider à payer un prêt à votre nom, ils ne peuvent pas le déduire, et vous ne pouvez réclamer la déduction vous-même que si vous n'êtes pas déclaré comme personne à charge.
Où trouver les intérêts que j'ai payés sur mes prêts étudiants ?
Votre gestionnaire de prêt envoie le formulaire 1098-E chaque janvier indiquant les intérêts que vous avez payés. Les gestionnaires doivent l'émettre lorsque les intérêts dépassent 600 $, et la plupart l'émettent quel que soit le montant. Si vous n'en avez pas reçu, vérifiez l'historique des paiements en ligne de votre gestionnaire — vous pouvez déduire les intérêts que vous avez effectivement payés.