公共服務貸款減免（PSLF）：完整指南
公共服務貸款減免（PSLF）在借款人為政府或非營利雇主全職工作並完成 120 次合格還款（10 年）後，免除剩餘的 Direct Loan 餘額。被免除的金額免稅，借款人可節省 50,000 至 200,000 美元甚至更多。
什麼是公共服務貸款減免？
公共服務貸款豁免（PSLF）是一項聯邦計劃，在您為合格僱主（通常是政府組織或501(c)(3)非營利組織）全職工作期間，完成120次合格月供（10年）後，免除您Direct Loans的剩餘餘額。免除金額在聯邦層面免稅，這與大多數其他形式的貸款豁免不同。PSLF可能非常有價值：擁有六位數貸款餘額的借款人可以節省50,000-200,000美元以上。
合格的雇主和就業
合格僱主包括：任何聯邦、州、地方或部落政府組織；501(c)(3)非營利組織；以及一些提供合格公共服務的其他非營利組織（公共衛生、教育、執法、公益法、幼兒教育等）。您必須全職工作（每週至少30小時或僱主認為全職的時間）。通過第三方人力資源機構為合格僱主工作的承包商通常不符合資格。
合格的貸款和付款計劃
只有聯邦Direct Loans才有資格獲得PSLF。如果您有FFEL或Perkins貸款，可以將它們合併為Direct Consolidation Loan使其符合資格。要使付款計入120次，您必須參加收入驅動還款計劃（SAVE、PAYE、IBR或ICR）——10年標準計劃也符合資格，但會在豁免前還清貸款。COVID付款暫停月份（2020年3月至2023年9月）計入PSLF，如同已付款。
如何追蹤和申請PSLF
最重要的PSLF習慣是每年以及每次更換僱主時提交就業認證表（ECF）。此表驗證您的就業是否符合資格並更新您的合格付款計數。MOHELA（PSLF服務商）追蹤您的進度。完成120次合格付款後，您提交PSLF申請。處理可能需要幾個月，您應在申請審核期間繼續為合格僱主工作。
需要避免的常見PSLF錯誤
最常見的PSLF陷阱：(1) 選擇了錯誤的還款計劃——只有IDR計劃和標準還款符合資格；(2) 未定期提交ECF，導致對哪些付款被計入感到意外；(3) 在進行合格付款後合併，這會重置計數；(4) 為非合格僱主工作，尤其是承包商；(5) 與私人貸款機構合併，這將永久取消貸款的PSLF資格。
Frequently Asked Questions
誰符合公共服務貸款豁免（PSLF）資格？
凡持有符合資格的聯邦 Direct 貸款，且為符合資格的政府或 501(c)(3) 非營利雇主全職工作，並在收入導向還款方案下完成 120 次符合資格的按月還款者皆可申請。每年都須透過 PSLF 表單完成雇主認證。
有多少次還款可以計入 PSLF？
你需要 120 次符合資格的還款，約等於 10 年。還款必須按時、足額，在收入導向還款方案下進行，且同時為符合資格的雇主全職工作。只有 2007 年 10 月 1 日之後、以及整合貸款之後的還款才計入。
整合貸款之前的還款可以計入嗎？
不行——整合貸款之前所做的還款不計入 PSLF。整合會讓你的還款次數歸零重新計算。這就是為什麼借款人會提前整合，在開始 PSLF 合格的工作之前就完成，以避免進度被重置。
PSLF 的豁免金額需要課稅嗎？
不需要。PSLF 的豁免在聯邦層級完全免稅，多數州也跟進。豁免的金額不會被視為應稅收入，這與某些其他豁免計畫不同——那些計畫的餘額豁免可能會產生稅單。