529計劃：關於大學儲蓄你需要知道的一切
529 計劃可為符合資格的教育支出免稅增值，超過 30 個州為供款提供稅收減免或抵免。從出生起每月存入 300 美元、按 7% 增長，到 18 歲可達約 128,000 美元；如今最多 35,000 美元還可轉入 Roth IRA。
什麼是529計劃？
529計劃是一種專門為教育費用設計的稅收優惠儲蓄帳戶。這些計劃以《國內稅收法》第529條命名，允許您的投資在用於合格教育費用（包括學費、雜費、食宿費、書籍和電腦）時免稅增長。截至2026年，您還可以使用最多35,000美元的未使用529資金為受益人提供Roth IRA資金，使其比以往更靈活。
稅收優惠：529計劃為何強大
529計劃的主要好處是免稅增長和合格費用的免稅提取。雖然繳款在聯邦稅中不可扣除，但超過30個州為529繳款提供州所得稅扣除或抵免。例如，紐約州提供最高10,000美元的扣除（單身申報者為5,000美元），印第安納州對最高7,500美元的繳款提供20%的稅收抵免。這種州級福利有效地為您在市場增長之外提供了有保障的回報。
你應該存多少錢？
到2036年，四年制公立大學的費用預計約為110,000-130,000美元（州內），私立大學為220,000-260,000美元。使用我們的529計算器，從出生起每月儲蓄300美元，以7%的回報率計算，到18歲時將增長到約128,000美元——覆蓋州內公立教育的大部分費用。關鍵是儘早開始：得益於複利增長，孩子出生時每存一美元到大學年齡時價值約為3.38美元。
選擇529計劃
您可以投資任何州的529計劃——不限於您自己的州。雖然州稅扣除是使用家鄉州計劃的強大激勵，但請比較費用和投資選擇。直接銷售計劃（通過州）比顧問銷售計劃費用更低。尋找隨著大學臨近而自動變得更保守的基於年齡的投資組合。受歡迎的高評級計劃包括猶他州的my529、弗吉尼亞州的Invest529和紐約州的NY529。
如果你的孩子不上大學怎麼辦？
529計劃比許多人意識到的更靈活。您可以無罰金地將受益人更改為其他家庭成員（包括您自己、兄弟姐妹、孫子女甚至表親）。新的35,000美元Roth IRA轉入選項為未使用資金提供了安全網。如果您必須為非合格費用提取資金，您將支付所得稅加上10%的罰款——但僅對收益部分，而非您的原始繳款。
Frequently Asked Questions
529 計畫的資金可以用在哪些地方？
符合資格的支出包括大學學費、雜費、食宿（限半工半讀學生）、書籍、用品與器材，每年還可用於最高 $10,000 的 K-12 學費。依近期規定，未用完的資金可轉入受益人的 Roth IRA（終身上限 $35,000）。
529 計畫會影響財務補助嗎？
父母名下的 529 在 FAFSA 上會被視為父母資產，最高只使補助減少約 5.64% 的帳戶餘額——遠比計入 20% 的學生名下帳戶影響小得多。退休帳戶完全不會被計入，這就是為什麼一般建議先存退休金。
可以在任何一州開設 529 嗎？
可以，你可以在任何一州開設計畫，資金也適用於全國符合資格的學校。使用自己居住州的計畫，主要原因是州所得稅扣除或抵免——多數州都有提供，但通常只適用於本州的計畫。
如果孩子獲得獎學金會怎樣？
獎學金會產生「合格支出例外」——你可以提領與免稅獎學金等額的金額，而無須支付 10% 的罰款，不過收益部分仍須繳納所得稅。你也可以保留資金供未來教育之用，或更換受益人。